中国证券监督管理委员会


关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第八号《验证笔录的内容与格式（试行）》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），国务院有关部门：
为了更好地发挥律师在股票发行、上市工作中的作用，合理划分发行人律师与主承销商律师的职责，进一步规范和完善信息披露工作，我会制定了《验证笔录的内容与格式（试行）》，现予发布。请督促主承销商聘请律师从事招股说明书的验证工作，费用由主承销商支付，但应严格控制收费标准。今后，凡企业公开发行、上市，必须报送由主承销商律师出具的验证笔录，无需再报送主承销商律师法律意见书。

验证笔录的内容与格式（试行）说明
一、根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》）的有关规定，制定本准则。
二、主承销商从事Ａ股承销工作，其所聘请的律师应当按照本准则的要求，出具验证笔录。
三、验证笔录是发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行股票所必须具备的法定文件之一。
四、验证笔录是主承销商律师（以下简称律师）对招股说明书所述内容进行验证的记录。制作验证笔录的目的在于保证招股说明书的真实性、准确性。
五、验证笔录的结构由重要信息、依据或确认、确认人三部分构成。
六、重要信息是指对投资者做出投资决策有重大影响的信息。
七、确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及其他与发行、上市有关的中介机构。
八、律师的责任在于恪尽职守，对招股说明书中所载全部重要信息进行验证，若有遗漏，应承担相应的法律责任。
九、律师有责任对确认人提供的资料的真实性、准确性及上述资料是否足以证明重要信息的真实、准确进行审查，若有疏忽，应承担相应的法律责任。
十、发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及其他相关中介机构必须配合律师的验证工作，不得以任何理由拒绝或回避。但确认人可书面委托他人代为进行确认工作。
十一、确认人应提供真实、准确的资料，若无上述资料的，确认人应当直接进行确认，并对重要信息的真实性、准确性负责。
十二、未经确认的重要信息不得写入招股说明书。
十三、某一重要信息同时涉及几个确认人的，所有相关机构或个人应对同一事实进行确认。
十四、若重要信息涉及到本准则正文列举以外的其他确认人的，律师必须同时向其他确认人进行验证。
十五、验证笔录应由有关确认人签署。
十六、为了维护验证笔录的严肃性，律师应待招股说明书正式签署后，发行、上市申报材料正式上报时，方可出具验证笔录。报送证监会的验证笔录应当是经二名以上具有证券从业资格的律师及其所在律师事务所签字、盖章的正式文本。
十七、发行人申报材料上报后，若对招股说明书有任何改动，必须立即通知律师，律师需对改动的内容进行重新验证，并将其如实反映在验证笔录中。
十八、本准则由证监会负责解释。
十九、本准则自公布之日起施行。


（引言）
一、出具验证笔录的依据
1、说明根据证监发字〔1998〕41号文的要求出具验证笔录。
2、说明根据主承销商与律师签订的《聘请律师协议》出具验证笔录。
二、律师应声明的事项
1、说明是根据确认人提供的资料进行验证工作，确认人应保证上述资料的真实性、准确性。
2、说明已经对确认人提供的资料的真实性、准确性及上述资料是否足以证明重要信息的真实、准确进行审核，若有疏忽，愿承担相应的法律责任。
3、确认人提供的为副本或复印件的，律师已经证明副本与正本及复印件与原件的一致性。
4、确认人直接进行确认的，律师没有再作进一步审查验证。
5、说明是依据招股说明书签署日前已经发生的事实进行验证工作。
6、说明已经对招股说明书所载全部重要信息进行验证，若有遗漏，愿承担相应的法律责任。
7、发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及其他相关中介机构应仔细阅读本验证笔录，并在本验证笔录上签字盖章。
8、本验证笔录仅供主承销商为本次股票发行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的。
9、律师同意将本验证笔录作为发行人申请公开发行股票所必备的法律文件，随其他申报材料一起上报，并愿承担相应的法律责任。
三、引言的结束段应载入下列文字：
“本律师根据《股票条例》第十八条和三十五条的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对招股说明书中的全部重要信息进行了验证，现出具如下验证笔录”。

（正文）
一、主要资料
本节由律师对招股说明书主要资料部分进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）及相关中介机构。
二、绪言
本节由律师对绪言中所载重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）及主承销商。
三、发售新股的有关当事人
本节由律师对与本次发行、上市有关当事人的真实性、合规性进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）及主承销商。
四、风险因素及对策
本节由律师对发行人的发展前景、产品销售、市场份额、财务状况、经营效益等方面的风险与对策所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）及主承销商。若涉及有关财务和法律问题的，应同时向财务审计机构及发行人律师进行验证。
五、募集资金运用
本节由律师对本次募股资金的运用计划所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及财务审计机构。若涉及有关评估和法律问题的，应同时向资产评估机构及发行人律师进行验证。
六、股利分配政策
本节由律师对股利分配的各项政策所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及发行人律师。
七、验资报告
本节由律师对验资的真实性、合法性进行验证，确认人为会计师事务所、发行人的董事（筹委会成员）及主承销商。
八、承销
本节由律师对与本次承销和发行有关的全部重要信息进行验证，确认人为主承销商、发行人的董事（筹委会成员）及相关中介机构。
九、发行人情况
本节由律师对与发行人有关的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及发行人律师。若涉及有关财务问题的，应同时向财务审计机构进行验证。
十、发行人公司章程或公司章程草案的摘录
本节由律师对发行人公司章程或公司章程草案摘录的准确性进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及发行人律师。
十一、董事、监事、高级管理人员及重要职员
本节由律师对发行人的董事、监事、高级管理人员及重要职员的简单情况、任职资格以及是否存在或可能产生双重任职问题进行验证，确认人为发行人律师、发行人的董事（筹委会成员）及主承销商。
十二、经营业绩
本节由律师对发行人过去至少三年中的经营业绩问题进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及财务审计机构。
十三、股本
本节由律师对发行人的股本结构及演变过程等方面所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商、财务审计机构及发行人律师。
十四、债项
本节由律师对发行人在特定日期的主要借款情况（包括银行贷款、公司债、对内部人员和关联企业负债以及或有负债、主要合同承诺）进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及财务审计机构。
十五、主要固定资产
本节由律师对发行人拥有或占有的主要固定资产的种类、原值、用途、折旧情况和所在地等重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商、资产评估机构或财务审计机构。若涉及非经营性资产剥离问题的，应同时向发行人律师进行验证。
十六、财务会计资料
本节由律师对招股说明书中全文引用的审计报告、发行人编制的财务报表及附注、其他财务资料的真实性、准确性进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及财务审计机构。
十七、资产评估
本节由律师对发行人进行资产评估的真实性、合规性进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及资产评估机构。
十八、盈利预测
本节由律师对盈利预测所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及财务审计机构。
十九、公司发展规划
本节由律师对公司发展规划中所涉及的全部重要信息进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）及主承销商。
二十、重要合同及重大诉讼事项
本节由律师对发行人已签订的重要合同和作为一方当事人的尚未执行完毕的重大诉讼事项进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及发行人律师。
二十一、其他重要事项
本节由律师对招股说明书披露的其他重要事项进行验证，确认人为发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及其他相关中介机构。
二十二、确认人签字、盖章
律师应要求发行人的董事（筹委会成员）、主承销商及其他相关中介机构仔细阅读验证笔录，并在验证笔录上签字盖章。若律师对验证笔录进行修改，必须征得相关确认人同意。
发行人的董事（筹委会成员）： 财务审计机构：（盖章）
（签字） 经办注册会计师：（签字）
主承销商：（盖章） 资产评估机构：（盖章）
经办人员：（签字） 经办评估人员：（签字）
发行人律师：（盖章） 其他机构或个人：
经办律师：（签字）

（结尾）
一、验证笔录的日期及律师签字、盖章
二、验证笔录的正、副本份数
（印刷体） （签字）
律师事务所名称（加盖公章） 经办律师 ××× ×××
××× ×××
××××年××月××日


宁夏回族自治区人民政府


宁夏回族自治区人民政府令第26号


　　《宁夏回族自治区道路货物运输管理办法》已经２０００年１２月１５日自治区人民政府第５８次常务会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　自治区主席　马启智
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二０００年十二月三十日

　　　　　　　　　 宁夏回族自治区道路货物运输管理办法

第一章　总则





　　第一条　为了加强道路货物运输管理，维护货物运输市场秩序，保护当事人的合法权益，促进货物运输市场的发展，根据《宁夏回族自治区道路运输管理条例》和有关法律、法规规定，制定本办法。


　　第二条　凡在本自治区行政区域内从事营业性道路货物运输的单位和个人，均应遵守本办法。


　　第三条　本办法所称道路货物运输是指零担货物运输、大型特型笨重物件运输、集装箱汽车运输、危险货物（易燃、易爆、有毒、有腐蚀性、放射性物品）运输、快件、特快件运输、冷藏保温运输、搬家运输及其他货物运输。


　　第四条　道路货物运输实行公平竞争，择优托运的原则。


　　第五条　自治区交通行政主管部门是全区道路货物运输的主管部门。行署和市、县（区）的交通行政主管部门是本辖区道路货物运输的主管部门。各级交通行政主管部门下设的运输管理机构（以下简称运管机构）具体负责本办法的实施。


　　第六条　各级工商行政、公安、税务、物价、技术监督、城建及农机管理等部门按照职责分工，各司其职，协同交通行政主管部门做好道路货物运输管理工作。
第二章　开业、变更、停业和歇业





　　第七条　更新或新增货运车辆应当遵循“先申请、后购置”的原则，向县以上运管机构提出申请，经批准后方可购置和办理营运手续。


　　第八条　申请经营道路货物运输的单位和个人，应当向当地县以上运管机构提交以下资料和证明：
　　（一）可行性研究报告；
　　（二）经营项目、经营范围、营业场所、法人代表或经营业主、经营规模等书面资料；
　　（三）符合国家规定的开业技术条件和合法有效物资信证明材料。
　　农用车辆申请临时道路货物运输的，应当提交车主的身份证明、经营项目和范围、车辆状况等证明材料。


　　第九条　申请单位和个人经县以上运管机构审核批准，取得《道路运输经营许可证》和《中华人民共和国道路运输证》（以下简称《道路运输证》），并持证到当地工商行政部门申领营业执照或临时营业执照后，方可开业。


　　第十条　审批程序和权限：
　　（一）申请零担货物运输和快件、特快件货物运输经营的，由自治区运管机构审批；
　　（二）申请大型特型笨重物件和集装箱运输经营的，由行署（市）运管机构审批；
　　（三）申请危险货物运输经营的，由所在地公安机关同意后，报行署（市）运管机构核准；
　　（四）申请其他货物运输经营的，由当地县（市）运管机构审批。


　　第十一条　运管机构应当在收到申请单位和个人的申请书及有关资料证明之日起１０日内，作出审批决定；对农用车辆申请临时运营的，应当在３日内作出审批决定，并及时告知申请者。


　　第十二条　外资、中外合资、中外合作企业申请从事货物运输经营的，按国家有关规定办理审批手续。


　　第十三条　货运车辆易主过户，买方应在易主前向入户所在地县以上运管机构申请，申请书应当载明需易主的车型、车况及使用年限。经批准后方可办理过户和开业手续；卖方应向车籍所在地县以上运管机构办理注销手续。
　　对已达到国家规定的汽车报废标准的货运车辆，不得办理易主过户手续。


　　第十四条　道路货物运输经营者合并、分立或变更名称、经营范围，应当报经原审批机关批准，并按照规定到工商行政、税务部门办理变更或注销登记手续。


　　第十五条　道路货物运输经营者需要停业、歇业的，应提前３０日向原审批机构提出申请，并将承运货物全部发送交接完毕，结清往来账目，上缴所领单证和票据。停业者应将《道路运输经营许可证》和《道路运输证》上缴发证机关。停业期满，发证机关审核批复营业的，退还以上两证。歇业者应向原发证机关缴销以上两证。

第三章　经营和管理





　　第十六条　道路货物运输经营按照多家经营、公平竞争、分类管理、协调发展的原则进行，实行合同运输。任何单位和个人不得搞部门或地区封锁、垄断货源，以及采取其他不正当手段进行竞争。


　　第十七条　道路货物运输车辆应当悬挂运管机构统一制发的营运标志。从事集装箱、危险品、大型特型笨重物件、冷藏保温、快件、特快件等特种货物运输的车辆，应当悬挂特种货物运输标志。营运标志和特种货物运输标志不得伪造、倒卖、转借和租让。


　　第十八条　承运人承运危险物品、大型特型笨重物件、集装箱、冷藏保温、快件、特快件等特种货物，应当严格遵照有关法律、法规的规定，安全运输，文明装卸，并保持车容车貌整洁。
　　承运人承运危险物品不得使用全挂汽车列车、自卸汽车、拖拉机、三轮机动车等车辆。


　　第十九条　运输易飞扬、溢漏的散装货物或其他易污染环境的货物，承运人应加盖苫布、衬垫或增加其他防护设施，不得沿途撒漏，污染环境卫生。


　　第二十条　运输尖端精密产品、稀有珍贵物品、危险物品、军械弹药、有价证券、重要票证、货币以及途中需要饲养、照料的有生动植物，必须派人随车押运。
　　运输不可解体的超长、超宽、超高货物及贵重、搬家货物，可与承运人协商，派人随车押运。


　　第二十一条　货物运输有货物保险和货物保价运输两种投保方式，采取自愿投保的原则，由托运人或者承运人自行确定。


　　第二十二条　道路货物运输经营者，应当按照交通部发布的《道路货物运单使用管理办法》的规定，正确使用道路货物运单，并随车携带。长途运输实行一车一单，当次有效；短途运输实行一日一单，当日有效。
　　运输易碎、易溢漏物品及性质相抵触和危险货物，不得用同一张运单托运。


　　第二十三条　一张货物运单托运的货物，不具备同品名、同规格、同包装的，以及搬家货物，应当向承运人提交物品清单。


　　第二十四条　道路货物运单由自治区运管机构按照道路货物运单的统一式样负责印制、发放和管理，行署（市）运管机构负责本辖区道路货物运单的发放和管理。
　　任何单位和个人不得私自印制、伪造和倒卖货物运单。


　　第二十五条　县级以上人民政府确定的抢险、救灾、战备物资和自治区政府确定的重点物资等运输任务，按指令性计划下达，由同级运管机构负责组织实施。各运输单位和个人必须服从统一调度，实行责任运输，保证按期完成任务。


　　第二十六条　货运车辆应按国家规定进行维护和技术等级评定。经评定达不到国家规定或行业规定标准的车辆，不得投入运营。


　　第二十七条　道路货物运输经营者应在规定的期限内到运管机构进行年度审验，办理年度审验手续。


　　第二十八条　外籍车辆驻我区营运三个月以上的，经营者应当持车籍地县以上运管机构开具的介绍信，到驻地县以上运营机构办理备案登记手续，并接受驻地运管机构的日常管理。


　　第二十九条　交通行政主管部门应当根据需要和有关法律的法规，对货运交易市场进行统一规划、合理布局。自治区鼓励社会投资建场。
　　在已建立货运交易市场的地方，等待货源、无固定货源或无自备停车场地的车辆，应到指定的场所办理进场经营登记，纳入交易市场管理，不得随意停放。
　　运管机构对规模较大的货运交易市场，应当派员驻场监督检查，受理有关投诉，调解运输纠纷。


　　第三十条　道路货物运输经营者进行业务结算时，必须使用国家规定的专用发票。不得使用收款收据或其他票据。不开付发票的，托运人和其他服务对象可以拒付费用，并向当地运管机构或税务机关举报。


　　第三十一条　从事危险货物运输和特种货物运输的经营者、从业人员实行上岗资格证制度，上岗前必须接受有关法律、法规、专业技术、岗位技能和职业道德的培训，经行署（市）以上运管机构考核合格后，发给上岗资格证书，持证上岗。其他货物运输经营者，应当接受所在地运管机构有关法律、法规、专业技术、岗位技能和职业道德的培训，提高运营水平。


　　第三十二条　道路货物运输经营者，应当严格执行国家运价政策及货物运输明码标价制度，合法竞争，不得随意抬价刹价。


　　第三十三条　货物运输质量事故的处理及赔偿，按国家有关规定执行。


　　第三十四条　承运人负有定期向当地运管机构报送统计资料的义务，配合运管机构做好道路货运业的抽样调查统计工作。


　　第三十五条　承托双方对运管部门违法摊派、收费、罚款等行为有权进行投诉和举报。受理机关应当及时调查处理，并作出书面答复。


　　第三十六条　对货物运输中的投诉和举报，各级运管机构应当自收到投诉书或接到举报之日起３０日内，予以调查处理

第四章　罚则





　　第三十七条　违反本办法规定有下列行为之一的，由运管机构责令停止营业，没收违法所得，并处违法所得１倍以上３倍以下的罚款；没有违法所得的，处２０００元以上２００００元以下的罚款，可并处吊销《道路运输经营许可证》：
　　（一）不按规定申领《道路运输经营许可证》和《道路运输证》，擅自经营道路货物运输的；
　　（二）伪造、倒卖、入道路运输证件的；
　　（三）单位不执行县级以上人民政府确定的特殊运输任务，给予警告后仍不执行的；
　　（四）伪造、倒卖和租让运输标志的；
　　（五）危险货物运输经营者，不按规定作业或使用不符合规定的运输工具，造成重大事故的；
　　（六）私自印制、伪造、倒卖道路货物运单的；
　　（七）有欺骗、敲诈等严重违法行为的。
　　前款（二）、（四）、（五）、（六）、（七）项规定行为构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。


　　第三十八条　违反本办法规定有下列行为之一的，视情节轻重，分别给予警告、停业整顿、暂扣《道路运输经营许可证》，可以并处５００元以上２０００元以下罚款：
　　（一）不按规定办理变更、停业、歇业手续的；
　　（二）营运货车易主不按规定办理过户手续，并继续从事营运的；
　　（三）个体经营者和其他组织不执行县级以上人民政府确定的特殊运输任务的；
　　（四）不按规定接受年度审验的；
　　（五）在我区从事营业性道路货物运输三个月以上的外籍车辆，未按规定办理备案登记的。


　　第三十九条　违反本办法规定有下列行为之一的，视情节轻重，分别给予警告、停业整顿，可以并处１００元以上５００元以下罚款：
　　（一）货物运输车辆不按规定悬挂、装置运输标志的；
　　（二）运输易污染环境货物的车辆不按规定增加防护设施，造成环境污染的；
　　（三）不按规定使用道路货物运单或无道路货物运单的；
　　（四）不按规定进行车辆维护和技术等级评定的；
　　（五）未随车携带《道路运输许可证》、《道路运输证》的；
　　（六）货运经营者不服从运管机构安排，有场不进，扰乱货运秩序的。


　　第四十条　违反本办法有关公安、工商行政、物价、税务、技术监督等规定的，由有关行政管理部门依法处罚。


　　第四十一条　当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或提起诉讼。逾期不申请复议，也不提起诉讼，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的部门申请人民法院强制执行。


　　第四十二条　运管机构工作人员在道路货物运输管理中滥用职权、徇私舞弊、索贿、受贿的，由其所在单位或上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章　附则




　　第四十三条　本办法自发布之日起施行。