公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会公告
〔2013〕29号
现公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式》（2013年修订），自公布之日起施行。
中国证监会
2013年6月28日
附件1：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式》（2013年修订）.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201306/P020130628644630003151.doc
附件2：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式》（2013年修订）的修订说明.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201306/P020130628644630000610.doc
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式（2013年修订）
第一章 总 则
第一条 为规范创业板上市公司半年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，制定本准则。
第二条 凡根据《公司法》、《证券法》在中华人民共和国境内公开发行股票并在深圳证券交易所创业板市场上市的股份有限公司（以下简称公司）应当按照本准则的要求编制和披露半年度报告。
第三条 本准则的规定是对半年度报告信息披露的最低要求。凡对投资者投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有明确规定，公司均应当披露。
第四条 本准则的某些具体要求对公司确实不适用的，经证券交易所批准后，公司可以根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改。
第五条 由于商业秘密等特殊原因，导致本准则规定的某些信息确实不便披露的，公司可以向证券交易所申请豁免，经证券交易所批准后，公司可不予披露。公司应当在相关章节说明未按本准则要求进行披露的原因。商业秘密的确定应保持境内外内容一致。
第六条 在不影响信息披露完整性和不致引起阅读不便的前提下，公司可以采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免不必要的重复，保持文字简洁。
第七条 公司半年度报告的全文应当按本准则第二章的要求编制，摘要的编制应遵循本准则第三章的要求，并按照附件的格式进行披露。
半年度报告的报告期是指年初至半年度期末。
第八条 同时在境内、境外证券交易所上市的公司，如果境外证券监管部门对半年度报告的编制和披露要求与本准则不一致，应遵循报告披露内容从多不从少，报告要求从严不从宽的原则办理，并应在同一时间公布半年度报告。
第九条 半年度报告中的财务报告可以不经审计，但中国证监会和证券交易所另有规定的除外。
第十条 公司在编制半年度报告时应当遵循如下一般要求：
（一）半年度报告中引用的数字应当采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，通常指人民币金额，并以元、千元、万元、百万元或亿元为单位。
（二）公司可以根据有关规定或其他需求，编制半年度报告外文译本，但应努力保证中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本报告分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。”
（三）半年度报告封面应当载明公司的中文名称、“半年度报告”字样、报告期间，也可以载明公司的外文名称、徽章、图案等。
（四）公司可以在半年度报告正文前刊载宣传本公司的照片、图表或致投资者信，但不得刊登任何祝贺性、恭维性或推荐性的词句、题字或照片，不得含有夸大、欺诈、误导或内容不准确、不客观的词句。
（五）半年度报告中若涉及行业分类，必须遵循中国证监会有关上市公司行业分类的规定；公司可以在此基础上，增加披露使用其它行业分类的数据、资料作为参考。
第十一条 在半年度报告披露前，任何当事人不得泄露与其有关的信息，或利用这些信息谋取不正当利益。
第十二条 公司应当在每个会计年度上半年结束之日起2个月内将半年度报告及摘要刊登在中国证监会指定的网站和公司网站上；同时在至少一种中国证监会指定的报纸上刊登“本公司××××年半年度报告及摘要已于×年×月×日在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露，请投资者注意查阅”的提示性公告。公司可以将半年度报告刊登在其他网站和其他报刊上，但不得早于在中国证监会指定的网站披露的时间。
第十三条 公司应当在半年度报告披露后及时将半年度报告原件或有法律效力的复印件备置于公司办公地点，以供股东和投资者查阅。
第十四条 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就该保证承担个别和连带责任。
如有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议的，应当单独陈述理由和发表意见。未参会董事应当单独列示其姓名、职务以及未出席原因。
第十五条 特殊行业公司，除执行本准则规定外，还应执行中国证监会就该行业信息披露制定的特别规定。
第二章 半年度报告正文
第一节 重要提示、释义
第十六条 公司应当在半年度报告全文的显要位置刊登如下重要提示：“本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。”
如有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议的，公司应披露如下声明：“××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：……，请投资者特别关注。”
公司还应单独披露未出席董事会会议董事的姓名、职务以及未出席原因。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）应当声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司应当提示经董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
第十七条 财务报告已经会计师事务所审计并被出具标准审计报告的，公司应当明确表述“公司半年度财务报告已经××会计师事务所审计并出具标准审计报告。”
财务报告已经会计师事务所审计并被出具带强调事项段或其他事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（以下简称“非标准审计报告”），公司应说明审计意见涉及事项的披露位置，并作以下提示：“公司半年度财务报告已经××会计师事务所审计并出具带强调事项段或其他事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。”
第十八条 公司应当对半年度报告中投资者难于理解及有特定含义的术语做出解释。
第二节 公司基本情况简介
第十九条 公司应当披露如下事项：
（一）法定中、英文名称及缩写；
（二）法定代表人；
（三）董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真及电子信箱；
（四）公司注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址，电子信箱；
（五）公司选定的信息披露报刊名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，半年度报告备置地点；
（六）公司股票简称和股票代码。
第二十条 公司应采用数据列表方式，提供截至报告期末和上年末（或报告期和上年同期）公司主要会计数据和财务指标，包括以下各项：营业总收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、基本每股收益和稀释每股收益、净资产收益率、扣除非经常损益后的净资产收益率，总资产、所有者权益、每股净资产、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额。同时说明扣除的非经常性损益项目及其金额和所得税影响额。
上述会计数据及财务指标应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式》（2012年修订）（以下简称《年度报告准则》）以及中国证监会颁布的其他有关信息披露规章或规范性文件计算填列，涉及股东权益的数据及指标，应采用归属于公司普通股股东的股东权益；涉及利润的数据及指标，应采用归属于公司普通股股东的净利润。
同时按国际会计准则编制财务报告的公司，还应披露分别按国内、国际会计准则编制的财务报告中的报告期的净利润、报告期末的净资产并说明其差异。
第二十一条 公司应在主要会计数据和财务指标摘要之后刊登重大风险提示。公司对风险因素的描述应当围绕公司的经营情况，遵循重要性原则，着重披露报告期新增的、可能对公司下一报告期经营产生不利影响的重大风险，并根据实际情况，披露已经或将要采取的措施。
第三节 董事会报告
第二十二条 公司董事会报告中应当对财务报告的数据和其他必要的统计数据，以及报告期内发生和未来可能发生的重大事项进行讨论、分析，以便于投资者了解其财务状况、经营成果及未来变化情况。公司披露董事会报告应当遵守创业板《年度报告准则》第二十三条所列原则。
第二十三条 董事会报告应当重点分析公司在报告期内的财务状况和经营成果。内容至少包括：
（一）概述公司报告期内总体经营情况，营业收入、费用、营业利润、净利润及经营活动现金流等项目的同比变动情况，说明引起变动的主要影响因素以及对报告期利润产生重大影响的其他经济业务活动。
（二）公司应分析说明驱动业务收入变化的具体因素，例如产销量、订单或劳务的结算比例等因素。
公司应披露报告期重大的已签订单情况，以及前期订单在本报告期的进展和本报告期新增订单的完成比例。临时报告已经披露过的情况，公司可只提供相关披露索引。
（三）主营业务的范围及经营状况，对占报告期营业收入10%以上（含10%）的产品或服务，应分别列示其营业收入、营业成本、毛利率。
（四）若报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的，应予以说明；报告期内产品或服务发生重大变化或调整的，公司应介绍已推出或宣布将推出的新产品及服务，并说明可能对公司未来经营及业绩的影响。
（五）报告期内前5大供应商或客户发生变化的，公司应说明变化的具体情况并分析对公司未来经营的影响。
（六）如来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%），应介绍该公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况。
（七）公司应披露重要研发项目在本报告期的进展情况并预计对公司未来发展的影响。
（八）报告期内如果发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失、重要无形资产发生不利变化等导致公司核心竞争能力受到严重影响的，应详细说明具体情况及公司拟采取的措施。
（九）公司应结合公司业务发展规模、经营区域、产品、竞争对手等情况，介绍与公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势，以及公司的行业地位或区域市场地位的变动趋势。
（十）公司应披露年度经营计划在报告期内的执行情况，年度经营计划发生重大变更的，应说明变更的具体原因、变更的内容及对公司年度经营业绩可能产生的影响。
（十一）公司应当遵循重要性原则披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素，公司应当针对自身特点进行风险揭示，披露的内容应当充分、准确、具体，应尽量采取定量的方式分析各风险因素对公司当期及未来经营业绩的影响。同时公司可以根据实际情况，介绍已（或拟）采取的措施，对策和措施应当具体并具备可操作性。
第二十四条 董事会应当说明报告期的投资情况，包括但不限于以下方面：
（一）在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的，公司应披露有关投资项目的实际进度及收益情况，投资项目运营中可能出现的风险和重大不利变化；未达到计划进度和收益的，应解释原因；尚未使用募集资金的用途；募集资金用途发生变更的，应说明变更原因、是否已履行变更程序、新的用途、实际进度与收益情况。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
（三）对外股权投资的情况。公司应当对持有其他上市公司股权，持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况进行重点披露，包括最初投资成本、期初持股比例、期末持股比例、期末账面值等。
（四）非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况。公司应当披露资金来源、合作方、投资份额、投资期限、产品类型、预计收益、投资盈亏、是否涉诉等。如公司有委托贷款事项，应当披露委托贷款借款人、借款用途、抵押物或担保人，以及展期、逾期或诉讼事项及风险应对措施。
第二十五条 董事会应当将报告期实际经营成果与招股说明书、募集说明书、资产重组报告书或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进行比较，说明完成预测或计划的进度情况。
第二十六条 董事会如果预测本期至下一报告期期末的净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动，应当予以警示。
第二十七条 财务报告已经会计师事务所审计，并被出具非标准审计报告的，董事会应就所涉及的事项予以说明。
上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具非标准审计报告的，董事会应就所涉及事项的变化及处理情况予以说明。
第二十八条 公司应当披露以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况。
如董事会在审议半年度报告时制定利润分配预案、公积金转增股本预案的，公司应当充分说明上述预案是否符合公司章程及审议程序的规定，是否充分保护中小投资者的合法权益，独立董事是否发表意见。
第四节 重要事项
第二十九条 公司应披露重大诉讼、仲裁事项。包括在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项，包括进展情况或审理结果，及对经营成果与财务状况的影响（包括由此产生的损益占报告期净利润的比例等，本节下同）。对已经结案的重大诉讼、仲裁事项，还应说明其执行情况。如果以上诉讼、仲裁事项已在临时报告披露且无后续进展的，则可只披露事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。
如报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，应明确陈述“本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项”。
第三十条 公司应当披露在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响、对报告期经营成果与财务状况的影响，说明所涉及的金额及其占资产总额和利润总额的比例。
如公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时报告披露且后续实施无变化的，仅需披露该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。
第三十一条 报告期内涉及股权激励方案的公司，应当披露股权激励方案的执行情况，包括实施股权激励方案所履行的相关程序及总体情况、股权激励基金提取及分配情况、股权激励股份来源情况、对激励对象的考核情况、对激励对象范围的调整情况、股权激励股份授予数量、股票期权授予及行权情况、股票期权行权价格及行权比例等的调整情况等，实施股权激励方案对公司报告期及未来财务状况和经营成果的影响。
如相关股权激励事项已在临时报告披露且后续实施无进展或变化的，仅需披露该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。
第三十二条 公司应当遵循如下规定，分类披露在报告期内发生的重大关联交易事项。若对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额高于1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，须披露关联交易方、交易内容、交易时间及披露时间等情况。如已在临时报告披露且后续实施无进展或变化的，仅需披露该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。
（一）与日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式及关联交易事项对公司利润的影响。可以获得同类交易市场价格的，应披露市场参考价格，实际交易价格与市场参考价格差异较大的，应说明原因；关联方之间存在大额销货退回的，应予说明。
公司按类别对本公司当年度将发生的日常关联交易进行总金额预计的，应披露日常关联交易事项在报告期内的实际履行情况。
（二）资产收购、出售发生的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、资产的账面价值、评估价值（若有）、市场公允价值（若有）、交易价格、结算方式、交易对公司经营成果与财务状况的影响情况。交易价格与账面价值、评估价值或市场公允价值差异较大的，应说明原因。
（三）公司与关联方存在非经营性债权债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及对公司的影响。
（四）其他重大关联交易。
第三十三条 公司应当披露重大合同及其履行情况。包括（但不限于）：
（一）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息，包括交易金额、期限以及对经营成果与财务状况的影响。
（二）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息，包括担保金额、担保期限、担保对象、担保类型（一般担保或连带责任担保）、担保的决策程序等。对于未到期担保合同，如有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项，公司应予明确说明。
（三）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息，包括受托人名称、委托金额、委托期限、报酬确定方式、实际收益、期末余额以及该项行为是否履行了必要的程序。
上述事项如已在临时报告披露且后续实施无进展或变化的，仅需披露该事项概述，并提供临时报告披露网站的相关查询索引。
第三十四条 公司或持有公司股份5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项的，公司应当披露该承诺在报告期内的履行情况。
第三十五条 财务报告已经会计师事务所审计的，公司应当披露会计师事务所的名称、注册会计师的姓名以及审计费用。
更换会计师事务所的，公司应披露解聘原会计师事务所的原因，以及是否履行了必要的程序。
第三十六条 公司还应披露其他在报告期内发生的《证券法》第六十七条、《上市公司信息披露管理办法》第三十条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。
如前款所涉及重要事项已作为临时报告在指定网站披露，只需说明信息披露网站及披露日期。
第五节 股本变动和股东情况
第三十七条 对于报告期内的股份变动情况，公司应当按照中国证监会对公司股份变动报告规定的内容与格式进行编制。
对报告期内因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及股东结构变动、公司资产和负债结构变动的，应当予以说明。
第三十八条 公司股东数量及持股情况，应当按照中国证监会对公司股份变动报告规定的格式进行编制，披露以下内容：
（一）截至报告期末的股东总数。
（二）截至报告期末持有本公司5%以上股份的股东名称、报告期内股份增减变动的情况、报告期末持股数量、所持股份类别及所持股份质押或冻结的情况。如持股5%以上的股东少于10人，则应当列出至少前10名股东的持股情况。公司股票为融资融券标的证券的，股东持股数量应当按照其通过普通证券账户、信用证券账户持有的股票及其权益数量合并计算。
如前10名股东所持股份中包括无限售流通股股份、限售流通股股份，应分别披露其数额；如前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的，应予以说明。
如果有战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的，应予以说明，并披露约定持股期间的起止日期。
以上列出的前10名股东中应注明代表国家持股的单位或外资股东。
第三十九条 公司控股股东或实际控制人报告期内发生变化的，应当列明披露相关信息的指定媒体及日期。
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
第四十条 公司应当披露报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限售流通股股票数量的变动情况。
第四十一条 公司应当披露报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况及原因。
第七节 财务报告
第四十二条 公司应当在半年度报告中披露比较式资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。编制合并财务报表的公司，除提供合并财务报表外，还应提供母公司财务报表。
第四十三条 财务报告未经会计师事务所审计的，公司应当注明“未经审计”字样。财务报告经过审计的，若注册会计师出具标准审计报告，公司应明确说明注册会计师已出具标准审计报告；若注册会计师出具非标准审计报告，公司应披露审计报告正文。
第八节 备查文件目录
第四十四条 公司应当披露备查文件的目录，包括：
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章（如设置总会计师，还须由总会计师签名并盖章）的财务报告文本；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本（如有）；
（四）在其它证券市场披露的半年度报告文本（如有）；
（五）其他有关资料。
公司应当在办公场所备置上述文件的原件。当中国证监会、证券交易所要求提供或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司应及时提供。
第三章 半年度报告摘要
第一节 重要提示
第四十五条 公司应当在半年度报告摘要的显要位置刊登如下重要提示：“本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。”
“本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于……。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。”
其他重要提示内容应按照本准则第十六、十七条的规定披露。
第四十六条 公司应当以简易图表形式披露如下内容：
（一）股票简称、股票代码。如报告期末至半年度报告披露日期间公司股票简称发生变更，应当同时披露变更后的股票简称。
（二）公司董事会秘书和证券事务代表的姓名、电话、传真、电子信箱。
第二节 主要财务会计数据及股东变化
第四十七条 公司应采用数据列表方式，提供截至报告期末和上年末（或报告期和上年同期）公司主要会计数据和财务指标，包括以下各项：营业总收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、基本每股收益和稀释每股收益、净资产收益率、扣除非经常损益后的净资产收益率、总资产、所有者权益、每股净资产、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额。同时说明扣除的非经常性损益项目及其金额和所得税影响额。
第四十八条 公司应当列表披露截至报告期末的股东总数、报告期末前10名股东持股情况。公司控股股东或实际控制人报告期内发生变化的，应当列明披露相关信息的指定网站查询索引。
第三节 管理层讨论与分析
第四十九条 公司管理层应当简要介绍报告期的经营情况，主要围绕财务状况和经营成果，尽量选择当期重大变化的情况进行讨论，分析公司报告期内经营活动的总体状况，至少包括：
（一）提示主营业务的经营是否存在重大变化。对占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品，分别列示其销售收入、销售成本、毛利率，并提示是否存在变化。
（二）提示是否存在需要特别关注的季节性或周期性经营特征。
（三）若报告期内公司的营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化的，应予以说明。
第四节 涉及财务报告的相关事项
第五十条 如与上一年度报告相比，公司会计政策、会计估计以及财务报表合并范围发生变化，或因报告期内重大会计差错更正而追溯重述的，公司应当予以披露，并分析其原因及影响。
第五十一条 如半年度财务报告已经审计，应当披露审计意见类型，若被出具带有强调事项段或其他事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，公司董事会和监事会应当就所涉及事项作出说明。
第四章 附 则
第五十二条 本准则所称“控股股东”、“实际控制人”、“关联方”、“关联交易”、“高级管理人员”等的界定按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《上市公司信息披露管理办法》等相关规定执行。
第五十三条 本准则自公布之日起施行。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式（证监会公告〔2010〕19号）同时废止。
附件：半年度报告摘要披露格式
附件：半年度报告摘要披露格式
××××股份有限公司半年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于……。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 如个别董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：
××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：……，请投资者特别关注。
1.3 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名、职务以及未出席的原因。
1.4财务报告已经会计师事务所审计并被出具标准审计报告的，公司应当明确表述“公司半年度财务报告已经××会计师事务所审计并出具标准审计报告”。
如执行审计的会计师事务所出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（以下简称“非标准审计报告”），应当特别提示：
公司半年度财务报告已经××会计师事务所审计并被出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意见（或保留意见、否定意见、无法表示意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
1.5 公司简介
股票简称 股票代码
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓 名
电 话
传 真
电子信箱
§2 主要财务会计数据和股东变化
2.1 主要财务会计数据
项目 报告期 年初至报告期
期末 本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常损益的归属于公司普通股股东的净利润
基本每股收益
稀释每股收益
净资产收益率
扣除非经常性损益后的净资产收益率
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产
归属于公司普通股股东的所有者权益（或股东权益）
归属于公司普通股股东的每股净资产
项目 报告期 年初至报告期
期末 本报告期比上年同期增减（%）
经营活动产生的现金流量净额
每股经营活动产生的现金流量净额
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
……
非经常性损益对所得税的影响合计
合计
注：1. 在报告期内公司因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或因并股而减少公司总股本，但不影响股东权益金额的，应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报基本每股收益和稀释每股收益。
2. 如果报告期末至半年度报告披露日，公司股本因送红股、资本公积金转增股本的原因发生变化且不影响股东权益金额的，应当根据相关会计准则的规定按最新股本调整并列报基本每股收益和稀释每股收益。
3. 本报告期对上年度财务数据进行了追溯调整或重述的，上年度末和上年同期应当同时列示追溯调整或重述前后的数据。
2.2 前10名股东持股情况表
报告期末股东总数
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量 持有有限售条件的股份数量（持有非流通的股份数量） 质押或冻结的股份数量
上述股东关联关系或一致行动的说明
注：股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然人等。
2.3控股股东或实际控制人变更情况
□适用 □不适用
新控股股东名称
新实际控制人名称
变更日期
指定网站查询索引
§3 管理层讨论与分析
管理层可以图表结合文字形式，简明、扼要地分析公司在报告期内的财务状况及经营成果。
§4 涉及财务报告的相关事项
4.1与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影响。
4.2报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
4.3与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
4.4半年度财务报告已经审计，并被出具非标准审计报告的，董事会、监事会应当对涉及事项作出说明。
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式》（2013年修订）的修订说明
2012年年末和2013年年初中国证监会分别对外发布了创业板公司年报准则和季报规则。为进一步完善创业板公司信息披露体系，提高创业板公司信息披露质量，根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会的相关规定，结合年报准则和季报规则的修订思路，中国证监会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式》（以下简称《创业板半年报准则》）进行了修订。现将有关情况说明如下：
修订思路和原则
《创业板半年报准则》的修订思路与创业板年报准则和季报规则相一致，即继续以投资者需求为导向，实现半年报准则与年报准则、季报规则的有效衔接。修订过程中主要遵循以下原则：
一是以投资者需求为导向。在突出重大性、相关性、变化性和关联性披露要求的基础上，增强非财务信息的披露，注重非财务信息与财务信息的互补与结合。针对机构投资者和中小投资者的不同需求，强调半年度报告全文的披露内容应更加详实具体，半年度报告摘要应更加清晰易懂、重点突出。
二是体现创业板特色。由于创业板公司存在行业新、技术新、模式新等特点，因此要求公司在披露核心竞争能力、风险因素、研发情况、内外部经营环境变化等非财务信息时，尽量进行量化分析；在分析讨论核心优势、研发投入、风险因素时，提供必要的财务数据予以细化说明。
三是注重与年报准则、季报规则的有效衔接。对于创业板年报准则和季报规则修订的重要内容，创业板半年报准则进行了同步修改，保证信息披露的一致性和有效衔接。
四是简化披露要求。充分考虑投资者获取信息的方式和关注的内容，删除重复冗余的信息披露要求；简化信息披露形式，降低公司信息披露成本。
主要修订内容
修订后的《创业板半年报准则》共四章53条，第一章“总则”概述了创业板公司半年度报告编制和披露的总体要求；第二章“半年度报告正文”共八节，分别为重要提示和释义、公司基本情况简介、董事会报告、重要事项、股本变动及股东情况、董事监事高级管理人员和员工情况、财务报告、备查文件目录，详细规定了创业板上市公司半年度报告正文的具体内容；第三章“半年度报告摘要”明确了半年度报告摘要披露内容；第四章为附则。修订后《创业板半年报准则》的主要特点以及主要变化如下：
（一）增加信息披露内容，突出创业板特色
充分考虑投资者的信息需求和创业板公司的特点，增加了收入驱动因素、重大在手订单、主要产品变化或新产品推出、前五名供应商和客户变化、重要研发项目进展、对外股权投资、非金融类公司理财产品和衍生品投资等方面的披露要求；细化了公司利润分配预案的具体披露内容；鼓励公司披露管理层在经营管理活动中使用的关键业绩指标。
（二）突出风险因素披露，充分揭示风险
针对创业板公司投资风险相对较高的特点，延续创业板年报和季报的做法，要求公司对重大风险进行充分披露，并将披露位置调整至主要会计数据和财务指标之后，使投资者能够结合公司财务指标情况，更充分地了解公司的重大风险。
（三）简化半年报摘要，提高信息披露的针对性
由于半年报摘要主要服务于中小投资者，中小投资者更关注公司的财务状况、经营情况、股东变动情况等重大事项，因此对修订前内容较为繁复的半年报摘要进行大幅简化，仅保留公司基本情况（主要披露主要会计数据和财务指标）、股东及股本结构情况、管理层讨论与分析等披露要求。
（四）推进电子化披露，降低披露成本
延续年报和季报的修订思路，仅要求创业板公司在指定报纸上刊登提示性公告，不必再刊登报告摘要全文，同时取消公司向中国证监会、公司所在地的派出机构和证券交易所报送半年度报告的要求。
（五）对部分条款进行必要的调整、补充和完善
对半年度报告的整体披露要求进行细化，对公司会计数据和财务指标的披露顺序进行了调整；对在临时公告中已披露过并且未发生后续变化的重大事项，要求公司仅披露相关事项概述，并提供临时报告索引等。
合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定
国家外汇管理局
合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定
（国家外汇管理局公告2009年第1号 根据国家外汇管理局公告2012年第2号修改）
第一章 总 则
第一条 为规范合格境外机构投资者（以下简称合格投资者）在中国境内证券市场的外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》以及《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令），制定本规定。
第二条 合格投资者应当委托其境内托管人（以下简称托管人）代为办理本规定所要求的相关手续。
第三条 合格投资者和托管人应当遵守中国外汇管理有关规定。
第四条 国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称外汇局）依法对合格投资者境内证券投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、管理和检查。
第二章 投资额度管理
第五条 国家对合格投资者的境内证券投资实行额度管理。国家外汇管理局批准单个合格投资者的投资额度，鼓励中长期投资。
第六条 合格投资者申请投资额度、开立外汇账户和人民币特殊账户，应向国家外汇管理局提供以下材料：
（一）托管人及合格投资者提交的书面申请，书面申请的内容包括：合格投资者基本情况、资金来源说明与投资计划、合格投资者在锁定期内不撤资的承诺函等，并附《国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表》（样表见附1）；
（二）中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）颁发的《合格境外机构投资者证券投资业务许可证》复印件；
（三）经公证的合格投资者对托管人的授权委托书；
（四）国家外汇管理局要求的其他材料。
合格投资者申请增加投资额度的，除提供上述第（一）、（四）项材料外，还需提供《合格境外机构投资者外汇登记证》（以下简称《外汇登记证》）和已有投资额度在境内的投资情况说明，内容包括：资产配置及变动情况、投资损益情况、合规履行情况和股票交易平均换手率等。
第七条 单个合格投资者申请投资额度每次不得低于等值5000万美元，累计不得高于等值10亿美元。国家外汇管理局可根据经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况等对上述限额进行调整。
主权基金、央行及货币当局等机构投资额度上限可超过等值10亿美元。
合格投资者在上次投资额度获批后1年内不得再次提出增加投资额度的申请。
第八条 合格投资者应在每次投资额度获批之日起6个月内汇入投资本金，未经批准逾期不得汇入。在规定时间内未足额汇入本金但超过等值2000万美元的，以实际汇入金额作为其投资额度。
合格投资者汇入本金为非美元货币时，应参照汇入当月国家外汇管理局公布的各种货币对美元折算率表计算汇入的等值美元投资额度。
第九条 养老基金、保险基金、共同基金、慈善基金、捐赠基金、政府和货币管理当局等类型的合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为3个月；其他合格投资者的投资本金锁定期为1年。
合格投资者的投资本金锁定期自其足额汇入本金之日起计算；未在规定时间内汇足本金的，自投资额度获批之日起6个月后开始计算。
上述所称“开放式中国基金”是指在境外以公募形式发起设立，且至少70%以上基金资产投资于中国境内的开放式证券投资基金。合格投资者发起设立开放式中国基金后20个工作日内，应将基金招募说明书原件及其核心内容中文译文报国家外汇管理局备案。
上述所称“投资本金锁定期”是指禁止合格投资者将投资本金汇出境外的期限。
第三章 账户管理
第十条 合格投资者凭国家外汇管理局投资额度及开户批复文件，可以在托管人处为自有资金或由其提供资产管理服务的客户资金分别开立一个外汇账户。
合格投资者设立开放式中国基金的，每只开放式中国基金应单独开立一个外汇账户。
合格投资者应凭国家外汇管理局额度批复文件，并按照境外机构境内人民币结算账户管理的有关规定，在托管行或境内其他商业银行开立与外汇账户相对应的人民币专用存款账户（有关人民币账户开立和使用详见附2《合格境外机构投资者境内账户操作指引（试行）》）。
托管人应在合格投资者外汇账户和人民币专用存款账户开立后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并向国家外汇管理局报送正式托管协议、为合格投资者领取《外汇登记证》。
第十一条 合格投资者外汇账户的收入范围是：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从人民币特殊账户或专用存款账户（以下简称人民币账户）购汇划入的资金及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：结汇划入合格投资者人民币账户的资金、原路汇回境外的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。
合格投资者外汇账户和人民币账户内的资金不得用于境内证券投资以外的其他目的。
第十二条 合格投资者的自有资金账户、客户资金账户及其开放式中国基金资金账户之间不得进行资金划转，同一合格投资者多只开放式中国基金资金账户之间也不得进行资金划转。
第十三条 合格投资者外汇账户和人民币账户的存款利率参照中国人民银行有关规定执行。
第十四条 合格投资者有下列情形之一的，应在1个月内变现资产并关闭其外汇账户和人民币账户，其相应的投资额度同时作废：
（一）证监会已收缴其证券投资业务许可证；
（二）合格投资者在首次投资额度获批后6个月内汇入的投资款低于等值2000万美元的；
（三）合格投资者因将投资撤回境外，使得境内剩余本金之和低于等值2000万美元的；
（四）国家外汇管理局依据本规定取消合格投资者原有投资额度的；
（五）国家外汇管理局规定的其他情形。
托管人应在合格投资者外汇账户和人民币账户关闭后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并将《外汇登记证》缴还国家外汇管理局。
第四章 汇兑管理
第十五条 合格投资者可根据申请额度时提供的投资计划及有关说明，在实际投资前10个工作日内通知托管人直接将投资所需外汇资金结汇并划入其人民币账户。
合格投资者汇入投资本金累计未满等值2000万美元的，不得结汇投资。
第十六条 合格投资者可在投资本金锁定期结束后，分期、分批汇出本金和收益。合格投资者每月汇出资金（本金、收益）总额不得超过其上年底境内总资产的20%。
第十七条 开放式中国基金可根据申购或赎回的轧差净额,由托管行按周为其办理相关的资金汇入或汇出。每月累计净汇出资金不得超过上年底基金境内总资产的20%。
出现净赎回的，应根据托管人确认的汇出前一月最后一个交易日合格投资者投资本金和损益的比例计算其中汇出的本金数额，作为今后允许再次汇入投资款的额度。
第十八条 除开放式中国基金外，其他合格投资者如需汇出本金，应持书面申请（含本金汇入及既往投资情况说明等）、《外汇登记证》原件等向国家外汇管理局提出申请。国家外汇管理局经审核同意后出具批复文件，并相应调减合格投资者的投资额度。托管人凭国家外汇管理局批复文件为合格投资者办理资金汇出相关手续。
除开放式中国基金外，其他合格投资者如需汇出已实现的累计收益，托管人可凭合格投资者书面申请或指令、中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告、完税证明等，为合格投资者办理相关资金汇出手续。
第十九条 托管人应准确、及时在《外汇登记证》上记录合格投资者的资金汇兑和收付情况。
第二十条 国家外汇管理局可以根据我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况，对合格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的期限予以调整。
第五章 统计与监督管理
第二十一条 合格投资者有下列情形之一的，应在5个工作日内到国家外汇管理局办理外汇登记证变更手续并提交书面报告：
（一）合格投资者名称、负责人、主要股东或实际控制人等基本情况变更的；
（二）合格投资者或其主要股东、实际控制人受到其他监管部门（含境外）重大处罚，会对合格投资者投资运作造成重大影响或相关业务资格被暂停或取消的；
（三）托管人、境内委托投资机构（经纪商）变更或其相关重要信息发生变更的；
（四）账户名称、开户行信息等发生变更的；
（五）开放式中国基金招募说明书发生变更的；
（六）国家外汇管理局规定的其他情形。
合格投资者变更托管人的，新托管人还应提供新签订的托管协议草案和新托管人基本情况及资产托管业务方面相关情况的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币账户开立之日起5个工作日内报送正式托管协议。
第二十二条 托管人应按照下列规定及时、准确报送有关合格投资者资金汇兑及境内证券投资情况的相关报表：
（一）在合格投资者发生资金汇出入或结购汇行为后2个工作日内，填报《合格境外机构投资者资金汇出入明细表》（样表见附3）；
（二）每月结束后5个工作日内，报送《合格境外机构投资者境内证券投资月报表（一）、（二）》（样表见附4）；
（三）每个会计年度结束后3个月内，报送上一年度经中国注册会计师审计的《合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）、（二）》（样表见附5）。
第二十三条 合格投资者具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚，并可调减其投资额度直至取消：
（一）转让或转卖投资额度等非法使用外汇行为的；
（二）向托管人或外汇局提供虚假信息或材料的；
（三）未按规定办理投资结汇或购付汇的；
（四）未按外汇局要求提供其资金汇兑及境内证券投资相关信息或材料的；
（五）有其他违反外汇管理规定的行为。
第二十四条 托管人具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚；情节严重的，将会同证监会取消其合格投资者托管人资格：
（一）超过国家外汇管理局批准的投资额度或逾期为合格投资者办理本金汇入的；
（二）未按规定为合格投资者办理本金和收益汇出手续的；
（三）未按规定为合格投资者开立或关闭外汇账户和人民币账户，或未按规定的账户收支范围为合格投资者办理资金汇兑和划转手续的；
（四）未按规定向外汇局报送报表和有关资料或未按规定向外汇局报告有关情况的；
（五）未按规定进行国际收支统计申报的；
（六）有其他违反外汇管理规定的行为。
第六章 附 则
第二十五条 根据本规定向外汇局报送的材料应为中文文本。同时具有外文和中文译文的，应以中文文本为准。
第二十六条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第二十七条 本规定自发布之日起实施。《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》（国家外汇管理局2002年第2号公告）及《国家外汇管理局综合司关于QFII外汇管理操作问题的通知》（汇综发［2003］124号）同时废止。
附1
国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表
(SAFE)REGISTRATION FORM FOR QUALIFIED FOREIGN INSTITUTIONAL INVESTORS
编号(No.)：
申请机构名称
Name of applicant 中文： 托管人名称
Name of custodian 中文：
English: English:
申请日期
Date of application 申请投资额度（百万人民币）
Intended investment quota(Million RMB)
机构类别
Institution category □基金管理公司 □保险公司 □证券公司/投行 □商业银行 □其他机构
□Fund management institution □Insurance company □Securities company/Investment bank
□Commercial bank □Other institution
成立时间
Time of establishment 注册地址
Domicile of incorporation 中文：
English:
上一会计年度实收资本（百万美元）
Paid-up capital for the latest fiscal year(Million USD) 上一会计年度管理证券资产（百万美元）
Assets under management for the latest fiscal year(Million USD)
证券投资业务许可证号
No. of securities investment license
发证日期
Licensing date
最近三年是否受到所在国家或地区监管机构的处罚。如有，请具体说明。
Any penalty from the home regulator in recent 3 years. If any, please specify.
主要管理人员简况
Brief description of the professionals
资金来源说明
Statement on sources of the funds
初步投资计划
Initial investment plan
主要股东名称、注册地和股权比例（可用英文）
Names, domiciles and share percentages of major shareholders (In English if necessary)
主要关联机构名称和注册地（可用英文）
Names and domiciles of major affiliates (In English if necessary)
合格投资者联系人
QFII’s contact person
电话(Telephone)
传真(Fax) 托管人联系人
Custodian’s contact person
电话(Telephone)
传真(Fax)
合格投资者董事会授权人签名：
(Signature of the authorizee of QFII’s board)：
附2
合格境外机构投资者境内账户管理操作指引（试行）
一、合格投资者可按中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户管理的有关规定，以机构自身名义开立人民币基本存款账户（以下简称基本存款账户）。
基本存款账户不得存放其在境内证券投资的相关资金。
二、已开立基本存款账户的合格投资者，应凭国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）的额度批复文件，开立人民币专用存款账户（以下简称专用存款账户）。专用存款账户名称为合格机构投资者名称，并体现资金性质（自有资金/客户资金或客户名称/开放式基金名称等）。
三、专用存款账户分为合格投资者投资境内证券市场的专用存款账户（以下简称专用存款账户<证券交易>），以及投资境内股指期货的专用存款账户（以下简称专用存款账户<期货交易>）等。
专用存款账户<证券交易>应在合格投资者境内托管行（以下简称托管行）处开立。该账户收入范围是：从合格投资者外汇账户结汇划入的资金、从专用存款账户<期货交易>划回的资金、出售证券所得价款、现金股利、利息收入及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围是：买入规定的证券类等产品支付的价款（含印花税、手续费等）、划往专用存款账户<期货交易>的资金、支付税款、托管费、审计费和管理费等相关税费、购汇划入外汇账户的资金以及经国家外汇局批准的其他支出。
专用存款账户<期货交易>应在期货保证金存管银行处开立。该账户收入范围是：从专用存款账户<证券交易>划入的资金、利息收入、从事股指期货交易有关收入以及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围是：划回专用存款账户<证券交易>资金、开展股指期货交易有关资金支出、相关税费支出以及经国家外汇局批准的其他支出。
合格投资者专用存款账户<期货交易>应与专用存款账户<证券交易>一一对应。
若合格投资者托管行已经是期货保证金存管银行，也可指定其人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>为期货保证金账户，此时无须再开立专用存款账户<期货交易>。
四、合格投资者人民币特殊账户收支范围调整为与专用存款账户<证券交易>收支范围保持一致。
合格投资者外汇账户收入范围调整为：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>划入的资金以及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围调整为：结汇划入合格投资者人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>的资金、原路汇回境外的资金以及经国家外汇局批准的其他支出。
五、合格投资者可根据实际需要，申请为其管理的客户资金开立不超过6个专用存款账户<证券交易>，每个账户起始开户金额不得低于等值2000万美元。
合格投资者为客户资金开立的多个专用存款账户<证券交易>，与客户资金外汇账户（一个）存在对应关系。多个客户资金的专用存款账户<证券交易>之间的资金不得相互划转。
合格投资者如需为客户资金开立多个专用存款账户<证券交易>的，应在投资额度申请文件中说明拟开立的客户资金账户的名称、资金来源和投资计划；如为单个客户开立客户资金账户，还应提交客户的身份证明文件。
六、对已开立人民币特殊账户的合格投资者，如需开立新的专用存款账户，或变更原有人民币特殊账户等，应撤销原人民币特殊账户后，开立基本存款账户和专用存款账户。
合格投资者完成专用存款账户开立后，可将原人民币特殊账户资金划入相应的专用存款账户<证券交易>。
托管行应在合格投资者相关人民币特殊账户关闭、专用存款账户开立以及相关资金划转等完成后10个工作日，将有关信息报国家外汇局备案。
七、合格投资者如需对已开立的客户资金的人民币特殊账户进行分账管理，开立多个专用存款账户的，应在本指引发布之日起6个月内向国家外汇局提出申请，并在获批后3个月内将需要划转的资金从原来的人民币特殊账户，一次性全额划转至新开立的专用存款账户。托管行应在相关资金划转后10个工作日内将有关信息报国家外汇局备案。
合格投资者申请将原客户资金的人民币特殊账户进行分账管理需提供的材料，除本指引第五条第三款有关内容外，还需提交原客户资金人民币特殊账户的审计报告，以及额度分配情况（包括本金和收益的分配）的详细说明材料。
八、托管行应认真做好对合格投资者现有账户的开立、更名工作，切实履行额度监控、信息报送等各项职责。
附3
合格境外机构投资者资金汇出入明细表
QFII账户名称： 托管人名称： QFII账户性质：一般QFII机构□ QFII开放式中国基金□
QFII许可证代码： 报告日期： 资金性质：初始投资本金汇入□ 锁定期后资金汇出□ 锁定期后资金汇入□
汇兑日期 资金汇入 资金结汇 资金汇出 备注
（汇率等）
等值美元 其他外汇 人民币 等值美元 其他外汇 人民币 本金 收益
人民币 等值美元 其他外汇 人民币 等值美元 其他外汇
附4
合格境外机构投资者境内证券投资月报表（一）
托管人名称：
QFII账户名称：
QFII机构代码：
结算日： 单位：元（人民币）
分类 项目 本月发生数（变化数） 月末数
资金汇出入情况 汇入本金
汇出本金
汇出收益
净汇入资金
投资市值 银行存款
股 票
国 债
可转债
公司债
封闭式基金
开放式基金
权 证
其他投资
投资市值合计
人民币账户
收支情况 收入情况：
结汇资金
卖出证券所得价款
股利收入
利息收入
其他收入
收入合计
支出情况：
购汇资金
买入证券支付价款
托管费
管理费
其他支出
支出合计
外汇账户
收支情况 收入情况：
汇入本金
人民币账户购汇划入
收入合计
支出情况：
结汇划入人民币账户
汇出收益
汇出本金
支出合计
备注
填表人： 复核人：
联系电话： 联系电话：
填表说明：
注1、“结算日”与“填表日期”的填报格式为“YYYY-MM-DD”；
注2、“月末数”为历年至本月末累计数，“本月发生数”与“月末数”都精确到小数点后面两位；
注3、 除“银行存款”外，“投资市值”项下以每月最后一个市场交易日的市值计算；
注4、“净汇入资金”按照“汇入本金”减去“汇出资金”、“汇出收益”计算；
注5、 如果QFII有获得批准而尚未结汇的额度，可单独在“备注”部分进行说明；
注6、“投资市值”项目中，“银行存款”、“股票”、“国债”等不计入应收利息、股利或红利；
注7、 未上市分离型可转债并入“可转债”，上市分离后，分别并入“公司债”与“权证”项目；
注8、“投资市值”项目中，本月发生数不填写，ETF和LOF并入“开放式基金”项目进行反映；
注9、“清算备付金”和“交易保证金”，并入“其他投资”项目中反映，且在“备注”中说明；
注10、“投资市值”中已分项目列示之外、证监会尚未明细分类的投资品种在“其他投资”中合并反映；
注11、“新股中签退款”与“新股申购缴款”不在收入或支出中体现，但需在“备注”中进行说明；
注12、 如需要依照客户要求计提资本利得等税金，暂时在“备注”中进行说明；
注13、 此表为月报表，每月结束后5个工作日内报送外汇局。
合格境外机构投资者境内证券投资月报表（二）
托管人名称：
QFII名称：
QFII代码：
结算日： 单位：元（人民币）
资产负债 项目 行次 成本 市值
资 产 资产合计 1
银行存款 2
股 票 3
国 债 4
可转债 5
公司债 6
封闭式基金 7
开放式基金 8
权 证 9
其他投资 10
应收清算款 11
应收股利 12
应收利息 13
其他应收款 14
负 债 负债合计 15
应付清算款 16
应付托管费 17
应付管理费 18
应纳税款 19
其他应付款 20
净资产 21
本月买入周转率 = 本月买入成本/[(上月市值 + 本月市值)/2] =
本月卖出周转率 = 本月卖出成本/[(上月市值 + 本月市值)/2] =
平均获利率 = [(已实现资本利得 + 未实现资本利得)/汇入本金净值]×100% =
当月平均获利率 = [本月各种投资市值总额/(上月投资市值总额 + 本月汇入本金净值)-1]×100%=
备注
填表人： 复核人：
联系电话： 联系电话：
填表说明：
注1、“结算日”与“填表日期”的填报格式为“YYYY-MM-DD”；
注2、“成本”为移动加权平均方法计算的金额，“市值”按该月最后一个市场交易日的市值计算；
注3、 对于货币性项目，成本与市值相等；
注4、“清算备付金”和“交易保证金”，合并在“其他投资”项目中反映；
注5、 该表资产类别中已分项目列示之外、证监会尚未明细分类的投资品种在“其他投资”中合并反映；
注6、“应收清算款” 按照“证券清算款”科目的借方余额填列；
注7、“应付清算款” 按照“证券清算款”科目的贷方余额填列；
注8、“本月买入周转率”与“本月卖出周转率”项目精确到小数点后面两位；
注9、“平均获利率”与“当月平均获利率”项目填报格式为百分比，且精确到小数点后面两位；
注10、 此表为月报表，每月结束后5个工作日内报送外汇局。
附5
年合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）
资产负债表
QFII名称： 托管人名称： 单位：元（人民币）
资 产
其中：银行存款
公司股票
国 债
其他债券
其他投资
预付股款
应收股款
应收股利
应收利息
其他应收款
负 债
其中：应付管理费
应付托管费
应纳税款
应付股款
其他应付款
净 资 产
其中：汇入本金净值
本年度净损益
累计盈余
填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期：
填表说明：公司股票、国债、其他债券以及其他投资以上年末最后一个交易日收盘价
记值。
年合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（二）
损 益 表
QFII名称： 托管人名称： 单位：元（人民币）
收 入
其中：股利收入
利息收入
其他收入
费 用
其中：托管费
管理费
税款
其他费用（税费）
已实现资本利得（亏损）
未实现资本利得（亏损）
本年度净损益
期初累计盈余
期末累计盈余
填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期：